החזרי מס לשכירים

קרן גולן טביב

יועצת מס

  • keren@kerentax.com
  • 050-291-6604

ארז טביב

רכז הדרכה

  • erez@kerentax.com
  • 050-6222-707
ממליץ בחום!

קרן עניינית, נעימה, סבלנית והכי חשוב - מביאה תוצאות.
תודה לך, קרן!
טל ארד
הייטקיסט
לא הייתי עושה זאת בלעדייך.

קרן, המון תודה לך, על כל העזרה בהשגת הכספים האבודים שלי, ממס הכנסה.
גילי
שכירה
ממליץ בחום!

שרות מקצועי, אדיב והכי חשוב ליווי אישי לאורך כל התהליך.
טל גולדשטיין
סטודנט

ברוכים הבאים
ל Kerentax

אודות Kerentax

אחרי שנים רבות בענף בהן עבדנו משני צידי המתרס, קרן, כיועצת מס המייצגת את הנישומים וארז כמפקח המזמן אותם לדיונים, החלטנו לצאת לדרך משותפת ועצמאית והקמנו את kerentax.

שאלות הנפוצות על החזרי מס

[וידאו]
השאלות המעסיקות אתכם חוזרות על עצמן
אז ריכזנו אותן בסרטון קצר.
צפיה נעימה.

החזון שלנו

חובת דיווח כללית.
כל שכיר,
מגיש דו"ח,
כל שנה.

הסיבות נפוצות המזכות בהחזרי מס. אולי גם לך מגיע ? ...

אם אחת הסיבות מתאימה לך, יכול להיות שמגיע לך החזר מס ושכדאי לך לבדוק את זכאותך.

מי שהשתחרר משירות סדיר מקבל הטבה במס במשך 36 החודשים המתחילים מהחודש שלאחר השחרור.

 

"שירות סדיר" – שירות באחד מאילו:

  1. צה"ל,
  2. משמר הגבול
  3. משטרה
  4. שירות הלאומי.

שירות בקבע אינו נחשב כשירות סדיר.

 

את ההטבה ניתן לקבל עבור הכנסה מיגיעה אישית (משכורת, הכנסה מעסק, וכו' … ). ההטבה אינה חלה על הכנסות פסיביות כמו ריבית, שכר דירה או דיבידנד.


היקף הזיכוי:
חייל ששירת 23 חודשים מלאים לפחות, זכאי לשתי נקודות זיכוי – כ 15,600 ש"ח
חיילת ששירתה 22 חודשים מלאים לפחות, זכאית לשתי נקודות זיכוי – כ 15,600 ש"ח
חייל ששירת פחות מ- 23 חודשים מלאים זכאי לנקודת זיכוי אחת, ששוויה – כ 7,800 ש"ח
חיילת ששירתה פחות מ- 22 חודשים מלאים זכאית לנקודת זיכוי אחת, ששוייה – כ 7,800 ש"ח

 

ניתן לקבל את ההטבה מהמעסיק. 

 

לשם כך יש להציג לו תעודת שיחרור או תעודת סיום שירות וכן, בטופס 101, לסמן וי במשבצת העוסקת בחיילים משוחררים.

 

דגש: ההטבה בצורת נקודות זיכוי מפחיתה את סכום המס עד לאפס, אך לא מעבר לכך.

 

 

 

מי שעבד בחלק מהשנה צריך לבדוק את זכאותו להחזר מס. 

מה הכוונה?

לעתים מחליפים עבודה באמצע השנה ולוקח זמן עד שמוצאים עבודה חדשה.

יכול להיות מצב שמתחילים עבודה באמצע השנה, למשל חייל שהשתחרר מהצבא באמצע השנה והתחיל לעבוד.

ויכול להיות שמסיימים עבודה באמצע השנה, למשל, מחלטים לעשות פסק זמן מהעבודה כדי "לחשב מסלול מחדש".

 

בכל מקרה כזה בו לא עבדנו שנה מלאה, מ 1 לינואר ועד  31 ודצמבר, קיים פוטנציאל גבוה להחזר מס.

 

למה זה קורה?

הסיבה לכך היא שקיים פער בין האופן בו אנחנו משלמים את המס, בכל חודש במשכורת, לבין הדרך מה מס הכנסה מחשב את המס שלנו בצורה שנתית. הפער הזה בין תשלום המס החודשי לבין החישוב השנתי מייצר באופן קבוע פוטנציאל להחזר מס.

 

דוגמה:

עבדתי אצל מעסיק אחד במשך כמה חודשים,עזבתי את העבודה ועכשיו אני מתחיל אצל מעסיק שני.

המעסיק השני לא יודע את תמונת המצב שלי. הוא לא יודע שלא עבדתי בחלק מהשנה. ולכן, יוריד לי יותר מס הכנסה מהמשכורת ממה שצריך להוריד.

 

כדי שיוריד לי מהמשכורת, מס הכנסה בצורה נכונה, אני צריך לספק לו הוכחות שבאמת לא עבדתי בתקופה. מעט מאד אנשים בכלל  מודעים להשפעה שיש לתקופה בה לא עבדו, על חישוב המס. וגם, לאף אחד אין סבלנות למצוא הוכחות למעסיק החדש כדי שיפחית את תשלום המס.

אנשים רוצים פשוט להתחיל לעבוד. רוצים לעשות רושם טוב בעבודה החדשה, ולא להתעסק עם ביורוקרטיה. במקרה כזה, הדרך לקבל את המס בחזרה היא באמצעות הגשת בקשה להחזר מס

 

מי שעבד ביותר ממקום עבודה אחד, עלול לשלם יותר מידי מס

 

למה זה קורה?

כשאנחנו מתקבלים לעבודה אנחנו מצהירים אם זהו מקום העבודה העיקרי (היחיד) או לא. טופס 101, זוכרים ?

אם יש יותר ממקום עבודה אחד, נבחר מי מהם יהיה העיקרי. השאר יהיו משניים.

 

המעסיק העיקרי הוא זה שנותן לנו את כל הטבות המס המגיעות לנו, מדרגות מס, נקודות זיכוי פטורים ועוד…, המעסיקים המשניים חייבים להוריד לנו מס מקסימלי. כמעט חצי מהמשכורת.

 

למה זה כך?

למעסיקים המשניים, אין מספיק אינפורמציה כדי לדעת כמה מס להוריד מהמשכורת ומקרה כזה הם חייבים להוריד את המקסימום.

 

מה עושים ?

יש שתי דרכים להתמודד עם המצב הזה

  1. תיאום מס
  2. הגשת בקשה להחזר מס

 

באמצעות תיאום המס אנו יכולים לתת למעסיקים המשניים  מסמך מרשות המסים כמה מס צריך להוריד לנו מהמשכורת.

 

אם לא עשינו תיאום מס במהלך השנה, נוכל לקבל את המס שירד ביתר באמצעות הגשת בקשה להחזרי מס

נקודות הזיכוי עבור ילדים ניתנות למי שמקבל בגינם את קיצבת הביטוח הלאומי. על פי רוב תהיה זו האם.

 

נקודות זיכוי לאם עבור ילדיה

אישה עובדת שיש לה ילדים, זכאית לנקודת זיכוי נוספת בגין כל ילד בשנה שלאחר שנת לידתו ועד לשנה שלפני הגיעו לגיל 18 ול- 1/2 נקודת זיכוי נוספת בגין כל ילד בשנת לידתו ("ילוד") ובשנת הגיעו לגיל 18 (בוגר). כלומר:

  1. 0-1 – חצי נקודת זיכוי
  2. 1-17 – נקודת זיכוי
  3. 17-18 – חצי נקודת זיכוי

בעקבות המהפכה החברתית שהייתה בשנת 2011 הוקמה ועדת טרכטנברג אשר נתנה נקודות זיכוי נוספות בגין ילדים החל מסוף שנת 2012, לפי הפירוט הבא:

 

נקודות זיכוי בגין ילדים עד גיל 5 :

נקודת זיכוי נוספת תינתן ל:

    1. הורה החי בנפרד שילדיו בחזקתו
    2. אישה נשואה
    3. "הורה אחד" 

נקודות הזיכוי יינתנו בשנת המס שלאחר שנת הלידה עד שנת המס בה ימלאו לילד חמש שנים, בדומה לנקודות הזיכוי הניתנות כיום לילד עד גיל 18.

"ילד להורה אחד"- מוגדר כילד שבשנת המס טרם מלאו לו 19 שנים ואחד מהוריו נפטר או שרשום במרשם האוכלוסין בלא פרטי אחד ההורים.

 

נקודות זיכוי בגין "פעוט" וילדים אחרים:

"פעוט"- מוגדר על פי התיקון כילד שטרם מלאו לו ארבע שנים בשנת המס.

 

נקודות זיכוי לגבר בגין פעוטות

גבר יהא זכאי, כנגד המס החל על הכנסתו מיגיעה אישית, לנקודות זיכוי בעד כל אחד מילדיו שהם "פעוטות", כלהלן:

  1. נקודת זיכוי אחת – בשנת לידתו ובשנת המס בה מלאו לו שלוש שנים.
  2. שתי נקודות זיכוי –  בשנת המס שלאחר שנת לידתו של הפעוט ובשנת המס שלאחריה.

נקודות זיכוי אלו יינתנו בנוסף לנקודות הזיכוי המגיעות לאישה בגין ילדיה.

 

אין "כפל מבצעים"

גבר החי בנפרד, אשר ילדיו בחזקתו וכלכלתם עליו (קרי מקבל גם היום את נקודות  הזיכוי בגין ילדים עד גיל 5 ועד גיל 18 כאמור בסעיף (א) לעיל) , לא יהא זכאי לנקודות הזיכוי בגין "פעוט" ובמקרה זה, הזכאות לנקודות הזיכוי על פי התיקון תהא של האם, אשר ילדיה אינם בחזקתה.

 

המקרה היחיד בו יש "כפל מבצעים"

בנוסף נקבע כי, במשפחה בה ישנו "ילד להורה אחד", (זאת בין אם מדובר בגבר ובין אם באישה), יקבל ההורה כנגד הכנסתו מיגיעה אישית נקודות זיכוי בשל "פעוט" הנמצא בחזקתו. וזאת בנוסף לנקודות זיכוי ילדים.

 

​עולה חדש זכאי להקלות במס במשך 42 חודשים מיום עלייתו/חזרתו ארצה.

 

ההקלה ניתנת באמצעות נקודות זיכוי נוספות על אלה המגיעות לכל תושב:

  • 3 נקודות זיכוי חודשיות במשך 18 החודשים.
  • 2 נקודות זיכוי חודשיות במשך 12 החודשים הבאים.
  • 1 נקודת זיכוי חודשית במשך 12 חודשים הנוספים.

 

סך ההטבה המרבי לאורך כל התקופה עומד על 7.5 נקודות זיכוי שנתיות ששוויין כ – 19,500 ש"ח. 

ספירת 42 החודשים מתחילה עם קבלת תעודת עולה, ונמשכת ברציפות גם כאשר לעולה אין הכנסה.

 

לא תובא במניין זה תקופת שירות סדיר בצה"ל או תקופת לימודים במוסד על-תיכוני.

 

אם העולה לא עבד מספר חודשים במהלך שנת המס, הוא יכול לנצל את נקודות הזיכוי שלו לשם הפחתת המסים שעליו לשלם על שכרו באותו חלק מן השנה שבו עבד.


תושב חוזר ששהה 6 שנים רצופות בחו"ל, אם חזר לארץ בתקופה שבין 16/5/2010 ל-30/9/2012, ייחשב לעולה חדש לעניין נקודות הזיכוי להן זכאי העולה החדש. 

 

רוב הישראלים תורמים כספים.

חלקם סכומים קטנים, כ 200 ש"ח בשנה וחלקם מאות שקלים בחודש.

חלקם עושים זאת מאהבת הזולת, ורצון לעזור לאחר. וחלקם מונעים מאינטרס אישי.

אבל כולם, זכאים להחזר מס בגין התרומות שלהם למוסד ציבורי מוכר.

 

התנאים לקבלת החזר מס בגין תרומות

סכום מינימום – 180 ש"ח 

סכום מקסימום – 9,184,000 ש"ח או עד 30% מההכנסה החייבת.

סכום תרומה שעבר את המקסימום ולא התקבל בגינו זיכוי, ניתן להעביר משנה לשנה אך לו יותר משלוש שנות מס

 

מסמכים נדרשים

לקבלת החזר המס יש לצרף

  1. קבלות מקוריות
  2. טופס 116

 

 

​נקודת נקודת זיכוי אחת תינתן להורים החיים בנפרד.

 

במקרה זה יקבל בן הזוג שהילדים נמצאים בחזקתו נקודה אחת נוספת בשל העובדה שהוא חי בנפרד ואם כלכלת ילדיהם מחולקת ביניהם, יקבל גם ההורה שהילדים אינם בחזקתו נקודה אחת .

 

 

אחת ההנחות המשמעותיות ביותר במס, היא ההנחה לתושבי אזורי פיתוח או ישובי ספר, המופיעים ברשימה של מס הכנסה, המתפרסמת מידי שנה.

 

הטבה זו, משמעותית מאד ועשויה להגיע לעשרות אלפי שקלים, של חיסכון במס. ההטבה אינה אחידה והיא משתנה מישוב לישוב.

 

ניתן לקבל את ההטבה מהמעסיק, בתלוש המשכורת, אם מציגים לו, את אישור הרשות המקומית על היותנו תושבי קבע (בטופס הנקרא 1312 א') ובנוסף יש למלא בטופס 101 את המשבצת המעידה על כך שאנו תושבי ישוב הזכאי להטבות.

 

מי זכאי להטבה?

מי שהיה שהתגורר בישוב המזכה במשך 12 חודשים לפחות.

 

מי שהיה תושב הישוב שזכאי להטבות, בחלק מהשנה, יקבל את ההטבה באופן יחסי, בתנאי שהתגורר בישוב המזכה 12 חודשים לפחות.

 

הפטור לנכה ולעיוור חל על מי שתקופת נכותו עולה על 184 יום והוא אחד מאלה:

 
  • עיוור
  • נכה בשיעור של 100%
  • נכה בשיעור של 90% נכות מפגיעות באיברים לפי חישוב מיוחד
  • נכה שנקבעה לו נכות צמיתה בשיעור העולה על 89% לפי חישוב מיוחד
הפטור חל על נכות רפואית בלבד ולא על נכות תפקודית.
 
זכאות לפטור ניתנת מכח חוקים אילו.
  • חוק הנכים (תגמולים ושיקום), תשי"ט – 1959 (נוסח משולב)
  • חוק נכי המלחמה בנאצים, תשי"ז – 1957
  • חוק התגמולים לנפגעי איבה, תש"ל – 1970
  • פרק ג' (ביטוח אימהות), פרק ה' (ביטוח נפגעי עבודה), פרק ט' (ביטוח נכות) לחוק הביטוח 
    הלאומי (נוסח משולב), התשנ"ה – 1995
  • חוק שירותי הסעד (תעודת עיוור)  
 
 אישור מפקיד השומה
לקבלת אישור מפקיד השומה על פטור זה ממס יש להגיש למשרד השומה הסמוך למקום מגוריך את  טופס 169א- "בקשה לקביעת אחוזי נכות לצורך פטור ממסים", בצירוף עותק "נאמן למקור" של פרוטוקול הוועדה הרפואית או צילום תעודת העיוור.
 
וועדה רפואית
יחיד שאינו עיוור כאמור או שלא נקבעו לו אחוזי נכות על פי אחד החוקים המנויים בסעיף הקודם או שנקבע לו לפיהם אחוז הנמוך מ- 90% בחישוב מיוחד, ועבר אירוע רפואי כלשהו – רשאי לגשת לוועדה רפואית של מס הכנסה הנערכת על ידי המוסד לביטוח לאומי.
  
כדי לקבל זימון לוועדה רפואית כאמור, יש למלא ולהגיש את המסמכים הבאים:
  •  169א- "בקשה לקביעת אחוזי נכות לצורך פטור ממסים".
  • טופס הבקשה לוועדה רפואית (169א). יש לציין במפורש מהם המחלות והליקויים מהם הינך סובל/ת או סבלת בעבר.
  • טופס ויתור סודיות (169ב).
  • שובר  אגרה ששולמה למוסד לביטוח לאומי חתום על ידי הבנק. (ניתן להשיג את השובר במשרדי השומה או במשרדי המוסד לביטוח לאומי).
  • בנוסף יש חובה לצרף את כל המסמכים הרפואיים וחוות הדעת שיש בידך המתייחסים למחלה/ות.
 דגש :המוסד לביטוח לאומי איננו מקבל בקשות לזימון לוועדה רפואית לצרכי מס הכנסה – ללא טופסי ההפניה מרשות המסים.
 
 
בקשה נוספת או החמרה במצב הרפואי
אם הייתה לך תביעה קודמת וברצונך להגיש בקשה נוספת או שמצב המחלה הוחמר, יש להגיש את הבקשה במשרד פקיד השומה באיזור מגוריך, וזאת על מנת שיוכל להעביר לוועדה הרפואית את כל החומר המצוי ברשותו. כל החומר שהוגש מועבר למוסד לביטוח לאומי להמשך הטיפול. העתק המכתב המופנה לביטוח הלאומי ישלח אליך.
 
אם ברצונך לברר פרטים על הפנייה לאחר העברת המסמכים למוסד לביטוח לאומי, יש לפנות לסניף הביטוח הלאומי המטפל בבקשה או למוקד הטלפוני של הביטוח הלאומי בטלפון 6050*.
 
דגשים נוספים:
  1. למפגש עם הוועדה הרפואית יש להצטייד בתעודת זהות.
  2. הליקויים לגביהם ייקבעו אחוזי נכותך יהיו בגין ליקויים רפואיים בלבד ולא תפקודיים.
  3. הודעה על החלטת הוועדה תשלח אליך מהמוסד לביטוח לאומי. לאחר מכן פקיד השומה יעביר את החלטתו לגבי זכאותך לפטור ממס על פי סעיף 9(5) לפקודת מס הכנסה, בצירוף העתק פרוטוקול הוועדה הרפואית.
  4. מטעמי סודיות, לא ניתן למסור מידע על החלטות הוועדה הרפואית בטלפון. 
 
עירעור על החלטת הוועדה
המעוניין לערער על החלטת הוועדה חייב:
  • לשלוח תוך 45 יום מהיום בו התקבלה החלטת הוועדה הרפואית, מכתב ערר מנומק בצירוף האסמכתאות הרפואיות הרלוונטיות לערעור
  • לבקש מפקיד השומה שובר תשלום עבור ועדה רפואית לעררים, אותו יש להעביר לאחר התשלום למשרד השומה.
  • ניתן לבקש מהוועדה לעררים לדון גם בליקויים רפואיים שלא הועלו בפני הוועדה בדרג ראשון.
 
החזרי מס בגין נכות שהוכרה
ניתן לקבל החזרי מס רטרואקטיבית לתקופה של שש שנים לא כולל השנה השוטפת רק עבור נכות שהוכרה בהתאם לאחוזים הנדרשים על פי החוק, לתקופה כוללת העולה על 184 יום.
 
 
תקרות הפטור:
 
שנת מס תקרת הכנסה מיגיעה אישית 
בש"ח  (1)
תקרת הכנסה שאינה מיגיעה אישית 
בש"ח (2)
תקרת הכנסה לריבית בגין נזקי גוף
בש"ח  (3)
2012 594,000 71,180 254,040
2013 602,400 72,240 257,640
2014 614,400 73,680
262,560
2015 614,400 73,560 262,320
2016 608,400 72,960 300,000
2017 606,000 72,720 299,040
2018 608,400 72,960 300,000
 
(1) תקרת הכנסה מיגיעה אישית לנכה או עיוור שתקופת נכותו עולה על 365 יום.
(2) תקרת הכנסה לנכה כאמור או עיוור שתקופת נכותו בין 185-365 יום או שהכנסתו אינה מיגיעה אישית.
(3) תקרת הכנסה מריבית.
 
הערה: בהתאם לחוזר מס הכנסה מספר 7/2010 בנושא בקשה להחזר מס עקב פטור לנכה לפי סעיף 9(5) לפקודת מס הכנסה, ניתן במקרים מסוימים המצויינים בחוזר לבחון הגשת בקשות להחזר מס גם לשנים שטרם שנת המס 2012. לא נרחיב בנושא זה כאן.
 
יצוין כי על פי הוראת נציב מס הכנסה, במקרה בו הנכות התחילה לפני ה – 1/7/2003 יחולו כללי הסעיף 
במתכונתו הקודמת.
 
 
דברי ההסבר כאן הם כלליים ואין לראות בהם את נוסח החוק
 
 
 

מי שמשלם עבור קרובו המוחזק במוסד מיוחד זכאי להנחה במס בסך של 35% מהסכומים ששילם (הוא או בן/בת זוגו). בתנאים הבאים:

קרוב –  ילד, בן זוג או הורה

 

קרוב המזכה בהטבה הוא אחד מאלה:

  1. משותק לחלוטין,
  2. מרותק למיטה בתמידות,
  3. עיוור
  4. בלתי שפוי בדעתו
  5. ילד מפגר.

 

תנאים לקבלת ההטבה

  1. הזיכוי יינתן בשל תשלום סכומים העולים על 12.5% מהכנסתו החייבת של העובד.
  2. הכנסות הקרוב המוחזק במוסד המיוחד אינן עולות על 167,000 ₪ ואם יש לו בן זוג על 267,000 ₪ בשנת המס (נכון לינואר 2017).
  3. יש להמציא לפקיד השומה אישור רפואי על גבי טופס 127, טופס 116 א' (בקשה לזיכוי ממס בגין נטול יכולת)
  4. מסמכים המעידים על תשלומים למוסד המיוחד
  5. כל מסמך שיידרש על ידי פקיד השומה בהתאם לנסיבות.

 

אין כפל מבצעים

העובד לא יקבל את הזיכוי האמור אם קיבל את שתי נקודות הזיכוי בשל נטול היכולת.

 

 

מי שיש לו ילד עם צרכים מיוחדים זכאי להטבה במס.

 

ההטבה

2 נקודות זיכוי בשנה – הנחה במס של עד כ 7200 ש"ח

נקודות הזיכוי יכולות להקטין את סך המס עד לסכום אפס אך לא מעבר לכך

 

מיהו ילד עם צרכים מיוחדים ?

ילד הסובל מ:

  1. שיתוק
  2. עיוורון
  3. פיגור שכלי או אוטיזם
  4. הפרעת קשב חמורה
  5. היפר אקטיביות חמורה

 

מסמכים הנדרשים כדי לקבל את ההטבה


א. בגין ילד הסובל משיתוק, עיוורון, פיגור שכלי או מאוטיזם 

  1. אישור רפואי על גבי טופס 127
  2. טופס 116 א' (בקשה לזיכוי ממס בגין ילד נטול יכולת).
  3. מסמכים נוספים לפי בקשת פקיד השומה


ב. בגין ילד הסובל מלקות למידה חמורה של קשב וריכוז ו/או היפר- אקטיביות 

  1. הודעה של ועדת השמה על הפניית הילד למסגרת לחינוך מיוחד
  2. אישור ממנהל הגן/בית הספר כי הילד לומד בפועל במסגרת לחינוך מיוחד חתומה על ידי יו"ר ועדת ההשמה
  3. טופס 116א' (בקשה לזיכוי ממס בגין ילד נטול יכולת).
  4. מסמכים נוספים לפי בקשת פקיד השומה


ג. בגין ילד הסובל ממחלה קשה הגורמת לו לפיגור התפתחותי

  1. אישור רפואי על גבי טופס 127
  2. טופס 116 א' (בקשה לזיכוי ממס בגין ילד נטול יכולת).
  3. גמלת ילד נכה מביטוח לאומי.
  4. מסמכים נוספים לפי בקשת פקיד השומה

 

הגבלות בקבלת ההטבה

  1. הכנסות נטול היכולת אינן עולות על 167,000 ₪ בשנת המס
  2. אם יש לו בן זוג שהכנסותיהם אינן עולות על 267,000 ₪ בשנת המס.

 

אין כפל מבצעים

העובד לא יוכל לקבל נקודות הזיכוי בגין ילד נטול יכולת אם הוא נהנה מזיכוי במס בשל הוצאות החזקת אותו ילד במוסד מיוחד.

 

כדי שהיוצאים לפנסיה יחיו בכבוד, מדינת ישראל מעודדת ואף מחייבת הפרשה מהמשכורת לפנסיה.

כחלק מהעידוד, המדינה נתנה גם הטבות מס בגין ההפרשות לקופת גמל לפנסיה.

 

יש שתי דרכים להפריש לפנסיה:

  1. הפרשה דרך המשכורת –  המעסיק משלם לקופת הגמל מתוך המשכורת.
  2. תשלומים באופן עצמאי – הפרשות "מחוץ לתלוש". תשלומים שהעובד מפריש בעצמו מעבר להפרשות המעסיק.

 

הדרך לקבל את ההטבות

  1. הפרשה דרך המשכורת – נקבל את הטבת המס בתוך המשכורת על ידי המעסיק.
  2. תשלומים באופן עצמאי
    • בדרך כלל נקבל את ההטבה באמצעות הגשת בקשה להחזר מס. יש לצרף לבקשה את המסמכים הבאים:
      • אישור על תשלומים לקופת גמל
      • טופס 116
    • אם למעסיק יש אישור קיבוצי מפקיד השומה למתן הנחות לעובדיו נוכל לקבל את הטבת המס במשכורת. לשם כך יש להציג למעסיק אישור על תשלומים לקופת גמל

 

ניצול מרבי של ההטבה

על מנת לאפשר ניצול מרבי של ההטבה, מס הכנסה מאפשר לנייד אותה בין בני הזוג לפי החישוב המטיב. כל עוד לא דורשים את ההטבה פעמיים.

מי שהפקיד יותר מ 1,644 ש"ח בחודש (עמית מוטב) רשאי לנייד את ההטבה גם לילדו אשר מלאו לו 18 או יותר.

סכומי ההטבה מתעדכנים משנה לשנה

 

 

 

פיצויי פיטורין עשויים להניב החזרי מס כבדים.

 

הפטור בגין פיצויי הפיטורין:

  1. משכורת חודשית עבור כל שנת עבודה, עד לתקרה של כ 12,000 ש"ח (התקרה מתעדכנת בכל שנה).
  2. המנהל רשאי להגדיל את סכומי הפטור בהתחשב בתקופת השירות של העובד, בגובה שכרו, בתנאי עבודתו ובנסיבות הפרישה (אולם לא מעבר להגבלת סכום הפטור האמור). לשם כך יש לפנות לפקיד השומה.

 

תכנון נכון של המס בעת עזיבת מקום העבודה

תכנון נכון קריטי, מאחר ויש השפעה לניצול הפטור של פיצויי הפיטורין, על הפטור של הפנסיה. הפטורים באים זה על חשבון זה.

נוכל ליהנות מכל העולמות. גם לא לפגוע בפטור של הפנסיה וגם לקבל החזרי מס כבדים בגין פיצויי הפיטורין.

הסיבה לכך היא שניתן לפרוס את פיצויי הפיטורין לתקופה של עד 6 שנים ובכך להקטין משמעותית את חבות המס עד כדי קבלת מלא המס חזרה.

 

לכן,

בכל מקרה בו עוזבים מקום עבודה ומושכים את כספי הפיצויים מומלץ לקבל ייעוץ מקצועי

 

 

ניתן לקבל נקודת זיכוי נוספת על הנקודות הרגילות במידה ובן/בת הזוג אינו עובד. ההטבה אינה לכלל האוכלוסיה אלה רק לאילו

  1. מי שהגיע לגיל פרישה
  2. עיוור 
  3. נכה

אילו נקראים יחיד מוטב

יחיד מוטב – הנו מי שהגיע לגיל פרישה או עיוור או נכה

כמשמעותו בסעיף 9(5)(א) לפקודה. את ההטבה ניתן לקבל בתלוש המשכורת אם הצהרנו על כך בטופס 101 אצל המעסיק או לחלופין, באמצעות הגשת בקשה להחזר מס.

 

בחישוב המס של אישה עובדת תובא בחשבון 1/2 נקודת זיכוי נוספת.

 

נקודות הזיכוי הן הנחה במס ומפחיתות אותו עד לסכום אפס אך לא מתחת לכך.

 

כלומר אישה עובדת זכאית ל- 2.75 נקודות זיכוי,

לעומת גבר שזכאי ל – 2.25 מקודות זיכוי.

 

ערכה של נקודת זיכוי הוא כ – 2,600 ש"ח. הסכום משתנה משנה לשנה במעט על פי מדד המחירים לצרכן. כך ש – 2.75 נקודות זיכוי המגיעות לאישה שוות בשנה כ – 7,150 ש"ח.

 

רמת השכר בה אישה ממצה את הזכות שלה מנקודות הזיכוי ומתחילה לשלם מס (בהנחה ואין לה הקלות נוספות) עומדת על כ  – 71,500

 

החזרי המס בגין נקודות הזיכוי נובעים מכך שהמעסיק לא נתן לנו במשכורת את מלא הזכויות שלנו והוריד יותר מס הכנסה ממה שצריך.

 

את המס שירד ביתר ניתן לקבל חזרה באמצעות הגשת בקשה להחזרי מס.

 

 

נקודת זיכוי פירושה הפחתה מסכום המס.

שוויה של נקודת הזיכוי משתנה משנה לשנה

 

          שנה                      ערך שנתי               ערך חודשי (עבור מי שעבד 12 חודשים)
2018 2,592 ש"ח 216 ש"ח
2017 2,580 ש"ח 215 ש"ח
2016 2,592 ש"ח 216 ש"ח
2015 2,616 ש"ח 218 ש"ח
2014 2,616 ש"ח 218 ש"ח
2013 2,616 ש"ח 218 ש"ח

 

כל תושב ישראל זכאי ל- 2.25 נקודות זיכוי.

אישה זכאית ל 1/2 נקודת זיכוי נוספת.

 

ישנם נושאים רבים אשר מוספים נקודות זיכוי לחישוב המס. כלומר הפחתה נוספת. כגון, ילדים, ילדים עם צרכים מיוחדים, סיום לימודים אקדמים, מצב אישי וכו' …

 

נקודות הזיכוי מצטברות, זו על זו, ומפחיתות את סך המס שיש לשלם עד לאפס. לא ניתן להגיע לסכום מס שלילי. כלומר, לא נקבל כסף רק מעצם זכאותנו לנקודות הזיכוי.

 

אז , ממה נוצר החזר המס ?

 

פעמים רבות לא מקבלים את כל הזכויות במשכורת ויורד לנו מס שלא בצדק. במקרה כזה, מגישים בקשה להחזר מס ומקבלים את המס ששילמנו ביתר חזרה.

 

 

השאלות ששואלים אותנו חוזרות על עצמן. אז יצרנו את מצעד השאלות הנפוצות של Kerentax. מה שרצית לדעת על החזרי מס, והתביישת לשאול ... 🙂

כמעט כל שכיר זכאי להחזר מס.

ישנם נתונים המצביעים  ש 80% מהשכירים זכאים להחזר בסך של 8,000 ש"ח בממוצע.

גם מבקר המדינה העביר ביקורת חריפה על מס הכנסה שאינו עושה די

בהשבת הכספים לאזרחים ובעידוד שכירים להגיש בקשה להחזר מס.

ניתן להגיש בקשה להחזר מס עד 6 שנים לאחור.

ההחזר מגיע ישירות לחשבון הבנק שלך.

לשם כך יש לצרף לבקשה צילום צ'ק מבוטל או אישור על ניהול חשבון בנק.

שלב ראשון – קליטת הייצוג  –

קליטת הייצוג, אורכת כשבועיים.

עם קליטת הייצוג אנו מבצעים עבורך את בדיקת הזכאות ללא עלות.

שלב שני – הגשת הבקשה עצמה –

כניסת הכספים לחשבון הבנק שלך, אורכת כשלושה חודשים, מיום הגשת הבקשה.

משך הטיפול בבקשה, תלוי גם בעומס בפקיד השומה.

מעקב – את המעקב אחר התקדמות התהליך, אנו עושים עבורך, שיהיה לך ראש שקט.

התשובה לכך היא לא  –

הגשת הבקשה לבדה אינה מביאה לכדי חובה בהגשת דוחות שנתיים.

אם לא השתנה מצבך. לא תהיה חייב בהגשת דו"ח.

אז ככה:

 – עבודה בחלק מהשנה

 – החלפת מקום עבודה

 – עליה או ירידה בשכר

 – הורה במשפחה חד הורית

 – תושב ישוב ספר או איזור פיתוח

 – חייל משוחרר

 – עולה חדש

 – תושב חוזר או תושב חוזר ותיק

 – עיוור או נכה

 – ילדים מיוחדים

 – החזקת קרוב במוסד

 – הפקדה לקופת גמל – מחוץ לתלוש (עמית עצמאי)

 – תשלומים לביטוח אובדן כושר עבודה

 – משיכת פיצויי פיטורין

 – תרומות

 – פעלות בשוק ההון

 – עסקאות מקרקעין

 – רווחי הון

 – זכאות לתואר אקדמי

 – זכאות לתעודה במסלול מוכר

ועוד 

ועוד …..

ההצעה שלנו,

פשוט תבדקו אם אתם זכאים.

הבדיקה, עלינו.

טופס 106  – מכל מעסיק

טופס 161 – אם קיבלת פיצויי פיטורין

מסמכים מביטוח לאומי – אם קיבלת דמי אבטלה, או, דמי לידה, או, דמי מילואים

אישורים מחברת הביטוח – על הפקדות מיחוץ לתלוש (עמית עצמאי)

אישורים מחברת הביטוח – על תשלומים לביטוח חיים

אישורים על תרומות – מקור – למי שתרם למוסד ציבורי מוכר לפי סעיף 46 לפקודת מס הכנסה.

טופס 867 – מהבנק או מהברוקר

אישור תושבות – לתושבי ישוב ספר או איזור פיתוח

אישר זכאות לתואר אקדמי – למי שסיים את לימודיו במוסד אקדמי מוכר

אישור לימודי תעודה – למי שלמד במסלול שהקיפו 1700 שעות אקדמיות לפחות.

אישור בגין מעמד אישי – במשפחה חד הורית

מס הכנסה עשוי לבקש מסמכים נוספים על פי שיקול דעתו. 

את המסמכים יש לצרף לבקשה להחזרי מס. 

מסמכים חסרים , מעקבים את הטיפול בהחזר וממילא תידרש לצרף אותם בהמשך.

אז מומלץ להיות מסודרים מראש

 

במסגרת השירות אנו מטפלים עבורך כמעט בכל איסוף המסמכים. כולל טופס 106 ממעסיקים קודמים.

אחרת יש לפנות למעסיק הקודם ולבקש ממנו את הטופס

התשובה לכך היא לא….. אבל !!!

בעניין זה יש לשים דגש!

חובות עבר לביטוח לאומי צצים מיד עם הגשת יפויי הכוח. חובות אילו הם תולדה של אירועי העבר ואינם נובעים מעצם הבקשה עצמה. הם אינם נעלמים לעולם וצוברים ריבית והפרשי הצמדה כל הזמן. ולכן, ההמלצה שלנו, להתמודד איתם כמה שיותר מהר ואפילו בצורת תשלום החוב מהחזר המס עצמו

המצב שונה במס הכנסה– שם יש מקום לתכנון המס. אם נוצר מצב של חוב מס בשנה מסויימת, אנו שוקלים את כדאיות הגשת הבקשה להחזר בכללותה.

זו בדיוק העבודה המקצועית שאנו עושים עבורכים

הגשת הבקשה להחזרי מס עשוייה להיות פשוטה, כך שאם יש לכם את כל המסמכים והידע הדרוש, ניתן להגיש לבד.

אנו נמליץ כמובן על קבלת ייעוץ מקצועי – ולו רק בכדי להמנע מהסיכון שישנים גורמים שלא הובאו בחשבון

בנוסף – אנו מייצגים אתכים בביטוח לאומי ובמס הכנסה והייצוג מאפשר לנו גישה למידע שלכם במוסדות אילו ומסייע בקבלת החלטה מושכלת בדבר כדאיות הגשת הבקשה.



רוצה להתחיל בבדיקת הזכאותך להחזר מס?